Regresar a Auditorias

  AUDITORÍAS

 I.      Número y tipo de auditorías a realizar en el ejercicio fiscal 2011, de acuerdo a lo siguiente:

 PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2011

Fuente: Área de Auditoría Interna.

II.    Número y tipo de auditorías realizadas en el tercer trimestre del año 2011:

Fuente: Área de Auditoría Interna.

Para el tercer trimestre del ejercicio 2011, se programaron 2 auditorías, la No.06-11-00 “Promoción y Capacitación de los Programas Sujetos a Reglas de Operación” y la Auditoría No. 07-11-00 “Seguimiento”, de las cuales se solicitó la cancelación de la Auditoría No. 06-11-00, movimiento que fue autorizado por la Unidad de Auditoría Gubernamental de las SFP mediante oficio No. UAG/210/692/2011 del 29 de septiembre de 2011.

 La situación anterior fue derivada de la reasignación de la fuerza de trabajo motivada por la ampliación del periodo de ejecución de las Auditorías No. 01-11-00 “Supervisión y Seguimiento de las Operaciones Crediticias-Coordinaciones Regionales” y No. 04-11-00 “Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios”, mismas que se concluyeron al cierre del tercer trimestre de 2011; así como para evitar la duplicidad en la ejecución de la auditoría No. 918 denominada “Recursos Otorgados a las Organizaciones d la Sociedad Civil”, iniciada el 4 de agosto de 2011 por la Auditoría Superior de la Federación, a través de la cual fiscalizará 3 de los 4 Programas Sujetos a Reglas de Operación de la Financiera Rural, con motivo de la revisión de la Cuenta Pública 2010.

 Asimismo, a través del escrito mencionado se autorizó a este OIC adicionar a su Programa Anual de Trabajo 2011, la Auditoría No. 10-11-00 “Reducción de Costos de Acceso al Crédito de los Programas Sujetos a Reglas de Operación”, a realizarse durante el cuatro trimestre de 2011.

III.           Seguimiento de las observaciones relevantes al tercer trimestre de 2011:

Fuente: Área de Auditoría Interna.

Con relación a los resultados al periodo que se informa, se determinaron 12 observaciones, las cuales se encuentran integradas por 11 observaciones de mediano riesgo del Órgano Interno de Control: 5 observaciones como resultado de la auditoría No. 01-11-00 “Supervisión y Seguimiento de Operaciones Crediticias-Coordinaciones Regionales” realizada a las cinco Coordinaciones Regionales (Sur, Sureste, Centro-Occidente, Norte y Noroeste) y 6 observaciones correspondientes a la auditoría No. 04-11-00 “Adquisiciones, Arrendamiento y Servicios” practicada a la Dirección General Adjunta de Administración - Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y Servicios.

 En adición se tiene una observación de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), derivada del Oficio Núm. 122-3/24517/2011 de fecha 10 de junio de 2011, relacionada con la visita de inspección ordinaria que se practicó a la Financiera Rural, en cumplimiento al Oficio Núm. 122-3/10148/2010 de fecha 4 de agosto de 2010; misma que se encuentra en proceso de atención por parte de la Institución.

 Con relación a las 6 recomendaciones derivadas de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2009, emitidas por la Auditoría Superior de la Federación (ASF), aún se está en espera del pronunciamiento de esa autoridad fiscalizadora, para darlas de baja del Sistema Auxiliar de Control (SAC); asimismo, respecto a las 4 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (PRAS), 3 continúan registradas en el SAC y se encuentran en proceso de integración de los elementos que sustenten fehacientemente las presuntas irregularidades administrativas, mientras que el PRAS No. 09-0-027100-02-0339-08-003, determinado por la ASF a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de la auditoría practicada con motivo de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009, se solicitó a la SFP la eliminación de la información de dicho PRAS, así como la modificación de la clave de la situación de 98 “Concluida con observaciones” a 93 “Concluida sin observaciones”, petición que fue autorizada por la Dirección General Adjunta de Control y Seguimiento de la SFP, mediante Oficio No. DGACS/185/2011 del 13 de septiembre de 2011, ya que el seguimiento estará a cargo de esa Secretaría.

 No se omite comentar que respecto al PRAS No. 09-0-027100-02-0339-08-003, el Área de Quejas del Órgano Interno de Control en la Financiera Rural mediante Oficio No. 06/565/AQ-140/2011, turno el expediente al Área de Auditoría Interna a efecto de llevar a cabo la integración de la información que sustente fehacientemente las presuntas irregularidades administrativas, situación que continúa en proceso de atención.

 El comportamiento de las observaciones determinadas al cierre del tercer trimestre de 2011, es el siguiente:

Fuente: Área de Auditoría Interna.

REVISIONES DE CONTROL

IV. Número y tipo de revisiones de control realizadas al tercer trimestre del 2011:

REVISIONES DE CONTROL

EJERCICIO 2011

Fuente: Área de Auditoría Interna.

 De las Revisiones de Control que se tenían programadas al tercer trimestre de 2011, se informa que este OIC solicitó la cancelación de la Revisión de Control No. 04/2011 “Mejoramiento de los Controles Internos durante el Procesos de Recuperación de Cartera”, debido a los movimientos de personal y a la integración de 4 expedientes de Promoción de Responsabilidades Sancionatorias notificadas por la Auditoría Superior de la Federación, con motivo de la Revisión y Fiscalización de la Cuenta Pública 2009; sobre lo cual la Dirección General Adjunta de Control y Seguimiento de la SFP mediante Oficio No. DGACS/145/2011 de fecha 3 de agosto del presente ejercicio, manifestó no tener inconveniente.

El comportamiento de las acciones de mejora al cierre del tercer trimestre de 2011, fue el siguiente:

Fuente: Área de Auditoría Interna.

En cuanto a los avances que se reportan en la tención de las acciones de mejora, se comenta que la Financiera Rural atendió la Acción de Mejora No. 1 “Integración de la Herramienta SIFER-Net, a los Procedimientos de la Operación Fiduciaria”, misma que fue generada en la Revisión de Control No. 03/2009 “Mejoramiento de Controles Internos en Tecnologías de la Información”.

Respecto a las que quedan en proceso de atención, se reporta la Acción de Mejora No. 2 “Destino del Crédito” correspondiente a la Revisión de Control No. 01/2009 “Mejoramiento de Controles Internos en el Destino del Crédito”, sobre la cual aún está pendiente de atenderse las Fases de Transición y Cierre de Migración al 100% del Sistema SIFER-Net.

Referente a la Acción de Mejora No. 2 “Tecnologías de la Información en el Proceso Fiduciario”, generada de la Revisión de Control No. 03/2009 “Mejoramiento de Controles Internos en Tecnologías de la Información”, hace falta la actualización del Manual de Normas y Políticas de Crédito y el Procedimiento para la Supervisión y Seguimiento al Acreditado PR-CRE-SYR-008, así como la difusión de ambos en la Normateca Interna.

Cabe señalar que estas acciones de mejora tiene una antigüedad de 2 años y ambas reportan un avance del 90%.