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II.        Número y tipo de auditorías realizadas al cuarto trimestre del año 2010:

Para el cuarto trimestre del ejercicio 2010, es importante resaltar que de las 3 auditorías programadas para el ejercicio 2010, se canceló la correspondiente a la Auditoría 12-10-00 “Operaciones Crediticias – Coordinación Regional Norte”, debido a la reasignación de la fuerza de trabajo, que se destinó para dar atención al oficio 06/565/TOIC/263/2010 del 06 de octubre de 2010, suscrito por la Encargada del Despacho de los Asuntos del Órgano Interno de Control y Titular del Área de Responsabilidades y Quejas del Órgano Interno de Control en la Financiera Rural, en el cual instruyó a la Titular del Área de Auditoría Interna del Órgano Interno de Control en la FR, para que ejecutara una Auditoría adicional al PAT 2010, a la cual se denominó auditoría Específica 15-10-00 “Operaciones Crediticias-Coordinación Regional Noroeste.

Asimismo, se canceló la Auditoría 13-10-00 “Presupuesto Gasto-Corriente – Medidas de Austeridad y Racionalidad”, por la reasignación de la fuerza de trabajo, que se destinó para la conclusión de la Auditoría 09-10-00 “Promoción – Segundo Piso”, iniciada con fecha 26 de julio de 2010 y concluida el 30 de noviembre de 2010.

Además de lo anterior, dicha situación se originó por la atención canalizada para la realización del Taller de Enfoque Estratégico, a la Auditoría 14-10-00 “Seguimiento” y otras actividades derivadas de auditoría. Cabe señalar que las Auditorías canceladas de la Coordinación Regional Norte y sus Agencias de Crédito Rural y la Auditoría de Presupuesto Gasto-Corriente - Medidas de Austeridad y Racionalidad, serán incluidas en el Programa Anual de Trabajo 2011, como Auditorías 01-11-00 “Supervisión y Seguimiento de Operaciones Crediticias” y No. 02-11-00 “Presupuesto Gasto-Corriente – Medidas de Austeridad y Racionalidad”, respectivamente.

III.      Seguimiento de las observaciones relevantes al cuarto trimestre de 2010:

Se constató la atención de 5 observaciones; en este mismo periodo se determinaron 3 observaciones por el Órgano Interno de Control, como resultado de las auditorías realizadas en la Dirección General Adjunta de Fomento y Promoción de Negocios (1 observación) y a la Coordinación Regional Noroeste (2 observaciones).

Por otra parte, con oficio DG/DECI/505/2010 del 16 de diciembre de 2010, y acuse de recepción 434112 del 21 de diciembre de 2010, la Dirección Ejecutiva de Contraloría Interna emitió respuesta a las observaciones y recomendaciones realizadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con motivo de la Visita de Inspección Ordinaria instruida en el oficio Núm. 122-3/71444/2009 del 23 de septiembre de 2009; informando las acciones que desde junio de 2009 a esa fecha se han llevado a cabo para atender las acciones de mejora recomendadas por esa autoridad supervisora.

Con relación a las 11 recomendaciones pendientes que la Auditoría Superior de la Federación determinó de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2008, registradas en el Sistema Auxiliar de Control (SAC), mediante oficio número OAEPI-1638/2010 del 08 de octubre de 2010, el Auditor Especial de Planeación e Información de ese Órgano Fiscalizador, informó el estado de trámite que guardan las recomendaciones en comento, por lo que a esa fecha el estatus es de solventadas; y en consecuencia se solicitará su baja del Sistema Auxiliar de Control (SAC).

El comportamiento de las observaciones determinadas al cierre del cuarto trimestre de 2010, es el siguiente: