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I. Número y tipo de auditorías a realizar en el ejercicio presupuestal 2009, de acuerdo a lo siguiente:
PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2009
DESCRIPCIÓN
No. DE AUDITORÍAS Y REVISIONES DE CONTROL
Auditorías Integrales
11
Auditorías de Seguimiento
8
Revisiones de Control
4
TOTAL
23
II. Número y tipo de auditorías realizadas al tercer trimestre del año 2009:
TIPO DE AUDITORÍAS
AUDITORÍAS
REALIZADAS
EN EL TRIMESTRE
AUDITORÍAS ACUMULADAS AL TERCER TRIMESTRE
DE 2009
Seguimiento de Medidas Correctivas y Preventivas.
1
3
Integrales.
2
7
10
Para el tercer trimestre del ejercicio 2009, se programaron cuatro auditorías de las cuales se concluyeron 3, la de Operaciones Crediticias en la Coordinación Regional Norte, Presupuesto Gasto Corriente y la de Seguimiento a Recomendaciones Preventivas y Correctivas. Cabe señalar que la Auditoría de Promoción y Desarrollo de Negocios se inició en este trimestre y se reportó en el SIP en proceso.
III. Seguimiento de las observaciones relevantes al tercer trimestre de 2009:
INSTANCIA
DE FISCALIZACIÓN
SALDO
FINAL AL
30/06/2009
DETERMINADAS
EN EL
TRIMESTRE
ATENDIDAS EN EL
30/09/2009
Órgano Interno de Control
14
6
9
CNBV
0
Auditoría Superior de la Federación
Auditoría Externa
Auditoría Gubernamental
18
13
Al cierre del tercer trimestre de 2009, existen 18 observaciones en proceso de atención, 11 de ellas determinadas por el Órgano Interno de Control a diversas áreas de la Financiera Rural y 7 por la Unidad de Auditoría Gubernamental de la SFP, de las cuales el área de Auditoría Interna del OIC será la responsable de su atención.
El comportamiento de las observaciones determinadas al cierre del tercer trimestre de 2009, es el siguiente:
SALDO INICIAL
ATENDIDAS
SALDO FINAL
Primero
24
17
20
Segundo
Tercero
Cuarto
30
36