I.      Número y tipo de auditorías realizadas en el primer trimestre del año 2012:

   Para el primer trimestre del ejercicio 2012, se consideró la programación de tres auditorías, la No. 01-12-00 “Operaciones Crediticias Segundo Piso-Coordinaciones Regionales”, la cual se encuentra en proceso; la No. 02-12-00 “Finanzas y Operaciones”, la cual se amplió el periodo de ejecución al 30 de abril del año en curso, situación que se hizo del conocimiento a el Área auditada, Dirección General Adjunta de Finanzas, Operaciones y Sistemas, mediante oficio No. 06/565/TOIC/052/2012 del 28 de marzo de 2012; y la No. 03-12-00 “Seguimiento”. Por lo anterior, en el periodo de informe no se determinaron observaciones por parte del Órgano Interno de Control.

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 II.    Seguimiento de las observaciones y acciones de mejora relevantes al primer trimestre de 2012:

Durante el primer trimestre del ejercicio fiscal 2012, se dio seguimiento a la implementación de las recomendaciones correctivas y preventivas de 16 observaciones y 1 acción de mejora, cuyos avances fueron comentados y aceptados por los servidores públicos de mandos medios y superiores responsables de atenderlas.

En este mismo periodo como resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010, realizada por la Auditoría Superior de la Federación, se determinaron 6 recomendaciones de la auditoría No. 681 “Otorgamiento y Recuperación de Cartera Vigente y Vencida en la Región Norte”; 5 recomendaciones y 3 solicitudes de aclaración de la auditoría No. 918 “Recursos Otorgados a las Organizaciones de la Sociedad Civil”; y 9 recomendaciones al desempeño de la auditoría No. 64 “Financiamiento a Productores Rurales”. Derivado de lo precedente, con oficio DG/DECI/130/2012 del 26 de marzo de 2012 y acuse de recepción de esa misma fecha, la Financiera Rural emitió respuesta a las recomendaciones, recomendaciones al desempeño y solicitudes de aclaración señaladas, sobre las cuales este OIC estará al pendiente del pronunciamiento de la ASF respecto de la solventación o atención de las mismas. Por lo anterior y de conformidad con lo establecido en segundo párrafo del apartado Auditoría Superior de la Federación (ASF), Coordinación General de Órganos de Vigilancia y Control de la SFP (Comisarios Públicos y/o Delegados), TESOFE y Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, numeral 1.1.3.3.1. “Solventación de observaciones” de los LINEAMIENTOS Generales para la elaboración y presentación de los informes y reportes del Sistema de Información Periódica; se solicita su traslado al Sistema Auxiliar de Control (SAC), en tanto la ASF emite oficio de “Estado de atención a las observaciones formuladas y acciones promovidas por la ASF a las Entidades Fiscalizadas”.

Respecto a la atención de las observaciones de las Visitas de Inspección Ordinarias practicadas por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), instruidas en los oficios números 122-3/10148/2010 y 122-3/23524/2010, se constató la atención de 2 observaciones. Por lo anterior, y de conformidad con lo establecido en el último párrafo del apartado Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), numeral 1.1.3.3.1. “Solventación de observaciones” de los LINEAMIENTOS Generales para la elaboración y presentación de los informes y reportes del Sistema de Información Periódica; estas observaciones se dan por atendidas y en el caso de que la CNBV comunique que la información remitida no es suficiente para considerar la observación como solventada o solicite un complemento de ésta, este OIC incorporará la observación como nueva en el Sistema de Información Periódica (SIP), en el trimestre en que se realice dicho requerimiento.

Asimismo, con motivo de la Visita de Inspección Ordinaria a la Financiera Rural por parte de la CNBV, instruida en el oficio Núm. 122-3/24532/2011 del 14 de septiembre de 2011, se determinaron tres observaciones a las Direcciones Generales Adjuntas de Crédito; Fomento y Promoción de Negocios; y Jurídica y Fiduciaria, de las cuales se está en espera de que la Entidad las atienda durante el segundo trimestre del presente año.

Con relación a las Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (PRAS) Nos. 09-9-06HAN-02-0401-08-001, 09-9-06HAN-02-0401-08-002 y 09-9-06HAN-02-0401-08-003 determinadas en la Auditoría No. 401 “Otorgamiento y Recuperación de Créditos” realizada por la Auditoría Superior de la Federación, con motivo de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009, las cuales se encontraban registradas en el SAC, fueron turnados al Área de Responsabilidades de este Órgano Interno de Control con los números de expediente             R-004/2012, R-002/2012 y R-005/2012, respectivamente; por lo que se solicitará su baja del SAC.

Por último, aún queda en proceso de implementación la acción de mejora No. 2 “Sistematización del Procedimiento de Supervisión y Seguimiento al Acreditado”, correspondiente a la Revisión de Control No. 01/2009 “Mejoramiento de Controles Internos en el Destino del Crédito”, la cual reporta un avance del 97%. Los aspectos pendientes de atender son la actualización del Procedimiento para la Supervisión y Seguimiento al Acreditado PR-CRE-SYR-008, así como su difusión en la Normateca Interna y su presentación al Comité de Mejora Regulatoria Interna (COMERI), para su opinión correspondiente.

El comportamiento de las observaciones determinadas al cierre del primer trimestre de 2012, es el siguiente: